طلب الرقم الضريبي وUSt-IdNr. في ألمانيا: جميع الأرقام بنظرة عامة

بصفتك عاملًا لحسابك الخاص لديك حتى أربعة أرقام: رقم التعريف الضريبي الشخصي (Steuer-ID)، والرقم الضريبي (Steuernummer) من Finanzamt، وUSt-IdNr. للتعامل داخل الاتحاد الأوروبي، ورقم التعريف الاقتصادي الجديد (Wirtschafts-Identifikationsnummer). تحصل على الرقم الضريبي عبر استبيان التسجيل الضريبي، وعلى USt-IdNr. معه أو لاحقًا من المكتب الاتحادي المركزي للضرائب (Bundeszentralamt für Steuern). وعلى كل فاتورة يجب أن يظهر الرقم الضريبي أو USt-IdNr.

أهم النقاط باختصار

Steuer-ID: 11 رقمًا، مدى الحياة، لك كشخص – لا يُكتب على الفواتير.
الرقم الضريبي (Steuernummer): من Finanzamt بعد استبيان التسجيل الضريبي، غالبًا بعد أسبوعين إلى ستة أسابيع؛ ويتغير عند تغيير Finanzamt.
USt-IdNr.: DE زائد 9 أرقام، مجانًا من المكتب الاتحادي المركزي للضرائب (BZSt)، ضروري للتعامل مع شركات في دول أخرى من الاتحاد الأوروبي.
W-IdNr.: DE زائد 9 أرقام زائد علامة تمييز (مثل -00001)، يُمنح تلقائيًا، ولا يحل على الفواتير محل الرقم الضريبي ولا USt-IdNr.
على الفاتورة: الرقم الضريبي أو USt-IdNr. (§ 14 Abs. 4 UStG)؛ وفي Reverse Charge داخل الاتحاد الأوروبي إضافة إلى ذلك USt-IdNr. الخاص بالعميل.

مقارنة بين أربعة أرقام

الأسماء متشابهة، لكن الأغراض مختلفة. وتبيّن النظرة العامة التالية لأي غرض كل رقم وأين تحتاجه.

الرقم	البنية	الجهة المانحة	لأي غرض	على الفواتير؟
رقم التعريف الضريبي (Steuer-ID – IdNr.)	11 رقمًا	BZSt، تلقائيًا بعد الولادة أو الانتقال إلى ألمانيا	ضريبة الدخل، ضريبة الأجور، تعريف الشخص	لا
الرقم الضريبي (Steuernummer)	حسب الولاية 10–11 رقمًا مع شرطات مائلة، وفي ELSTER 13 رقمًا	Finanzamt بعد الاستبيان	الإقرارات الضريبية والإقرارات المسبقة للمشروع	نعم، إذا لم يُذكر USt-IdNr.
USt-IdNr.	DE + 9 أرقام	BZSt بناءً على طلب	التعامل مع شركات في دول أخرى من الاتحاد الأوروبي، ZM	نعم، كبديل للرقم الضريبي؛ وإلزامي في Reverse Charge داخل الاتحاد الأوروبي
W-IdNr.	DE + 9 أرقام + علامة تمييز من 5 خانات	BZSt، تلقائيًا	معرّف موحد للمشاريع في السجلات والإدارة	غير مقبول كبديل

Steuer-ID: الرقم الشخصي الذي لديك بالفعل

رقم التعريف الضريبي (steuerliche Identifikationsnummer) يملكه كل من هو مسجّل في ألمانيا. ويُمنح تلقائيًا عند أول سكن، ولا يتغير أبدًا، ويظهر على شهادة ضريبة الأجور وإشعارات ضريبة الدخل وفي الرسالة التي يرسلها BZSt بعد تسجيل السكن. ومن ينتقل حديثًا إلى ألمانيا يحصل عليه بالبريد بعد بضعة أسابيع من التسجيل لدى مكتب تسجيل السكان (Meldebehörde).

إذا فقدته، يمكنك طلبه مجددًا عبر نموذج الإدخال على موقع BZSt؛ ويصل لأسباب تتعلق بحماية البيانات بالبريد فقط. ولعملك الحر تحتاج إلى Steuer-ID في استبيان التسجيل الضريبي (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) وفي إقرار ضريبة الدخل – ولا مكان له على الفواتير والمواقع الإلكترونية.

طلب الرقم الضريبي: هكذا تجري الأمور

لا يوجد طلب مستقل باسم «الرقم الضريبي». بل تطلبه بتقديم استبيان التسجيل الضريبي عبر Mein ELSTER – خلال شهر من بدء نشاطك، سواء كنت صاحب مهنة حرة أو صاحب نشاط تجاري. ويفحص Finanzamt البيانات، وقد يطرح استفسارات، ثم يرسل الرقم الضريبي (Steuernummer) برسالة.

في رسائل Finanzamt يظهر غالبًا بصيغة الولاية، مثل 12/345/67890. وفي ELSTER وبرامج المحاسبة يتحول إلى الصيغة الاتحادية الموحدة من 13 رقمًا، والتي تتضمن إضافة إلى ذلك رقم Finanzamt الاتحادي. والصيغتان تدلان على الرقم نفسه. والرقم الضريبي مرتبط بـ Finanzamt: فإذا انتقلت إلى نطاق Finanzamt آخر، تحصل على رقم جديد. وإذا منح Finanzamt أرقامًا مختلفة لضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، فاستخدم لضريبة القيمة المضافة وعلى الفواتير الرقم المرتبط بالمشروع.

إنشاء حساب ELSTER (مع الشهادة حتى أسبوعين، ومع الهوية الإلكترونية فورًا).
ملء استبيان التسجيل الضريبي وإرساله؛ وحفظ محضر الإرسال.
الرد بسرعة على استفسارات Finanzamt – فهي أكثر أسباب التأخير شيوعًا.
استلام الرقم الضريبي بالبريد، غالبًا بعد أسبوعين إلى ستة أسابيع.
إدخال الرقم الضريبي في قالب الفاتورة والمحاسبة.

طلب USt-IdNr.: في الاستبيان أو عبر الإنترنت لدى BZSt

تحتاج إلى رقم التعريف لضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) بمجرد أن تتعامل مع شركات في دول أخرى من الاتحاد الأوروبي: عندما تقدّم لها خدمات ويسري إجراء Reverse Charge، أو عندما تورّد لها بضائع، أو عندما تشتري خدمات من دول الاتحاد الأخرى، مثل الإعلانات أو الاستضافة السحابية أو اشتراكات البرمجيات. ومن لديه عملاء في الاتحاد الأوروبي يُبلغ عن هذه العمليات أيضًا في الإقرار التلخيصي (Zusammenfassende Meldung).

المؤسسون الجدد يؤشّرون على الطلب في استبيان التسجيل الضريبي. ويحيله Finanzamt إلى BZSt الذي يرسل الرقم بالبريد بعد الرقم الضريبي. وإذا كان لديك رقم ضريبي بالفعل، تطلب USt-IdNr. عبر الإنترنت من خلال النموذج على موقع BZSt؛ وتحتاج لذلك إلى الرقم الضريبي وFinanzamt المختص. والمنح مجاني ويستغرق غالبًا أسبوعًا إلى أسبوعين.

احذر من رسائل شركات خاصة تطلب مالًا مقابل «تسجيل» أو «نشر» USt-IdNr. الخاص بك: فلا علاقة لها بـ BZSt. ويمكن لأصحاب المشاريع الصغيرة (Kleinunternehmer) أيضًا الحصول على USt-IdNr.؛ ومع ذلك لا يفرضون ضريبة قيمة مضافة في فواتيرهم.

رقم التعريف الاقتصادي (W-IdNr.): جديد، لكن لا شيء عليك فعله

W-IdNr. معرّف اتحادي موحد لكل من يمارس نشاطًا اقتصاديًا. ويتكون من «DE» وتسعة أرقام وعلامة تمييز من خمس خانات للنشاط الفردي، مثل DE123456789-00001. ومن كان لديه USt-IdNr. بالفعل يحصل على الأرقام التسعة نفسها؛ ومن يطلب USt-IdNr. لاحقًا يحصل على USt-IdNr. بأرقام W-IdNr. الخاص به.

لا تحتاج إلى طلبه. فـ BZSt يمنحه تدريجيًا منذ نوفمبر 2024 ويبلغك به عبر حساب ELSTER؛ وللمشاريع التي مُنحت USt-IdNr. حتى نهاية نوفمبر 2024 يسري إعلان عام. وتُمنح علامات التمييز للأنشطة المتعددة منذ 2026. وعلى الفواتير لا يحل W-IdNr. محل الرقم الضريبي ولا USt-IdNr.، وذكره في الإقرارات الضريبية غير إلزامي حتى نهاية 2026.

كم يستغرق كل شيء؟

تتراكم مدد الانتظار إذا بدأت متأخرًا. فمن يقدّم الاستبيان بعد أول طلب فقط، ينتظر أطول لأول فاتورة كاملة.

الخطوة	المدة المعتادة	نصيحة
حساب ELSTER بملف الشهادة	حتى أسبوعين (رمز التفعيل بالبريد)	مع الهوية الإلكترونية فورًا
الرقم الضريبي بعد الاستبيان	2–6 أسابيع	املأه كاملًا وأجب عن الاستفسارات فورًا
USt-IdNr. (مطلوب في الاستبيان)	من بضعة أيام إلى أسابيع بعد الرقم الضريبي	أشّر عليه في الوقت المناسب إذا كان العملاء من الاتحاد الأوروبي متوقعين
USt-IdNr. (عبر الإنترنت لدى BZSt)	غالبًا 1–2 أسبوع بالبريد	يجب أن يكون الرقم الضريبي متوفرًا بالفعل
W-IdNr.	تلقائيًا	إشعار في صندوق بريد ELSTER

أي رقم يجب أن يظهر على الفاتورة؟

وفق § 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG يجب أن تتضمن الفاتورة الرقم الضريبي أو USt-IdNr. لصاحب المشروع المقدّم للخدمة. ويفضّل كثير من العاملين لحسابهم الخاص استخدام USt-IdNr.، لأن الرقم الضريبي مرتبط بـ Finanzamt وبيانات لا يحتاجها الغير. وجميع البيانات الإلزامية الأخرى في دليل كتابة الفواتير.

الحالة	ما يجب أن يظهر على الفاتورة
فاتورة عادية داخل ألمانيا	رقمك الضريبي أو USt-IdNr. الخاص بك
صاحب مشروع صغير (§ 34a UStDV)	الرقم الضريبي أو USt-IdNr. أو رقم تعريف المشروع الصغير (Kleinunternehmer-Identifikationsnummer)، مع الإشارة إلى § 19 UStG
فاتورة المبالغ الصغيرة حتى 250 € إجمالًا (§ 33 UStDV)	لا حاجة للرقم الضريبي
خدمة لشركة في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي (Reverse Charge)	USt-IdNr. الخاص بك وUSt-IdNr. الخاص بالعميل، مع ملاحظة «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers»
التوريد داخل الاتحاد الأوروبي للبضائع	USt-IdNr. الخاص بك وUSt-IdNr. الخاص بالعميل، مع الإشارة إلى الإعفاء الضريبي
الفاتورة الإلكترونية (E-Rechnung) (XRechnung، ZUGFeRD)	البيانات الإلزامية نفسها، كبيانات منظّمة

كتابة الفواتير قبل وصول الرقم الضريبي

يجوز لك العمل قبل وصول الرقم الضريبي. لكن الفاتورة دون رقم ضريبي أو USt-IdNr. ناقصة: فلا يحق لعميلك خصم ضريبة المدخلات منها، ويمكنه طلب فاتورة مصحّحة. وعبارة «تم طلب الرقم الضريبي» لا تحل محل البيان الإلزامي، وSteuer-ID ليس بديلًا مقبولًا.

مثال: تبدأ مصممة الجرافيك آنا في 2 مارس، وترسل الاستبيان في 5 مارس، وتُنهي في 20 مارس مشروعًا بقيمة 3.000 € صافيًا زائد 570 € ضريبة قيمة مضافة. ويصل الرقم الضريبي في 14 أبريل. فتُصدر آنا الفاتورة في 14 أبريل، مع فترة الخدمة مارس. ومع الضريبة على المحصَّل (Ist-Versteuerung) تصرّح بالـ 570 € في الشهر الذي يدفع فيه العميل. ومع الضريبة على المستحق (Soll-Versteuerung) تنشأ ضريبة القيمة المضافة في مارس بالفعل، لأنها قدّمت الخدمة في مارس – فتدخل في الإقرار المسبق لشهر مارس، حتى لو كُتبت الفاتورة في أبريل.

الأفضل: توثيق الخدمة، وإصدار الفاتورة فقط مع الرقم الضريبي. والفواتير الموجهة إلى شركات يجب إصدارها خلال ستة أشهر – وهذا يكفي في الغالب.
إذا ألحّ العميل: أصدر الفاتورة دون رقم ضريبي وصحّحها بعد استلامه. ولأن البيانات الأخرى صحيحة، يمكن للتصحيح وفق أحكام القضاء الحالية أن يسري بأثر رجعي من التاريخ الأصلي.
اسأل Finanzamt: إذا كان الرقم الضريبي قد مُنح لكنه لم يُسلَّم بعد، فإن بعض مكاتب الضرائب تذكره هاتفيًا بعد التحقق من الهوية.
المبالغ الصغيرة حتى 250 € إجمالًا يمكنك محاسبتها دون رقم ضريبي كفاتورة مبالغ صغيرة – وهذا يسري أيضًا على أصحاب المشاريع الصغيرة (Kleinunternehmer).

الرقم الضريبي وUSt-IdNr. مع KontoVexa

في KontoVexa تُدخل الرقم الضريبي وUSt-IdNr. تحت «التسجيلات الضريبية»، كلٌّ مع فترة سريانه. ويطبع KontoVexa الرقم الصحيح تلقائيًا على كل فاتورة وفاتورة إلكترونية، ويستنتج من بلد العميل وUSt-IdNr. الخاص به ما إذا كان Reverse Charge يسري، وينبّه عند غياب USt-IdNr. للعميل، ويستخدم الأرقام في الإقرار المسبق والإقرار السنوي لضريبة القيمة المضافة والإقرار التلخيصي. وبعد الانتقال يبقى على الفواتير القديمة الرقم الذي كان ساريًا آنذاك. المزيد عن برنامج الفواتير في KontoVexa.

أسئلة شائعة

هل Steuer-ID هو نفسه الرقم الضريبي؟

لا. Steuer-ID رقمك الشخصي مدى الحياة من 11 رقمًا. أما الرقم الضريبي (Steuernummer) فيمنحه Finanzamt لإقراراتك الضريبية ولمشروعك؛ ويتغير عندما يصبح Finanzamt آخر هو المختص. وعلى الفواتير يُكتب فقط الرقم الضريبي أو USt-IdNr.

كم يستغرق الحصول على رقم ضريبي؟

غالبًا من أسبوعين إلى ستة أسابيع بعد تقديم استبيان التسجيل الضريبي. وفي المدن الكبيرة وعند نهاية السنة قد يستغرق وقتًا أطول. واستفسارات Finanzamt تطيل مدة الانتظار، لذلك يستحق ملء الاستبيان كاملًا.

كم يكلّف USt-IdNr.؟

لا شيء. فالمنح من المكتب الاتحادي المركزي للضرائب مجاني. ورسائل المزوّدين الخاصين التي تطلب رسومًا لتسجيل USt-IdNr. ليست رسائل رسمية.

هل أحتاج بصفتي Kleinunternehmer إلى USt-IdNr.؟

فقط إذا تعاملت مع شركات في دول أخرى من الاتحاد الأوروبي أو اشتريت منها خدمات، مثل الإعلان عبر الإنترنت. عندها يقدّم المزوّدون خدماتهم دون ضريبة قيمة مضافة ألمانية، ويجب أن تصرّح بالضريبة بنفسك وفق § 13b UStG. وللتعاملات المحلية فقط يكفي الرقم الضريبي.

هل يجب أن أطلب رقم التعريف الاقتصادي؟

لا. فـ BZSt يمنحه تلقائيًا ويبلغك به عبر حساب ELSTER. ولا يجب عليك ذكره في الإقرارات الضريبية حتى نهاية 2026، ولا يجوز أن يحل على الفواتير محل الرقم الضريبي أو USt-IdNr.

هل يتغير رقمي الضريبي عند الانتقال؟

نعم، إذا انتقلت إلى نطاق Finanzamt آخر. أبلغ Finanzamt بالانتقال وأدخل الرقم الجديد في قالب فاتورتك ابتداءً من تاريخ سريانه. ويبقى USt-IdNr. وSteuer-ID كما هما.

هل يجوز لي كتابة USt-IdNr. بدلًا من الرقم الضريبي على الفاتورة؟

نعم. يشترط القانون أحدهما. وUSt-IdNr. غالبًا الخيار الأفضل، لأن شركاء العمل يمكنهم التحقق منه أصلًا، ولا يتيح استنتاجات عن Finanzamt الخاص بك.

خطوة بخطوة في دليل استخدام KontoVexa: الرقم الضريبي وUSt-IdNr.

آخر تحديث: أكتوبر 2026. معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية.