Richiedere Steuernummer e USt-IdNr. in Germania: tutti i numeri in sintesi

Come autonomo in Germania hai fino a quattro numeri: lo Steuer-ID personale, la Steuernummer del Finanzamt, la partita IVA comunitaria (USt-IdNr.) per gli affari nell’UE e il nuovo numero di identificazione economica (Wirtschafts-Identifikationsnummer). La Steuernummer la ottieni con il questionario per la registrazione fiscale, la USt-IdNr. insieme oppure più tardi presso il Bundeszentralamt für Steuern. Su ogni fattura va la Steuernummer o la USt-IdNr.

Quattro numeri a confronto

I nomi si somigliano, gli scopi no. La tabella seguente mostra a cosa serve ciascun numero e dove ti serve.

Numero	Struttura	Chi lo assegna	A cosa serve	In fattura?
Steuer-ID (IdNr.)	11 cifre	BZSt, automaticamente dopo la nascita o il trasferimento	Imposta sul reddito, Lohnsteuer, identificazione della persona	No
Steuernummer	Per Land 10–11 cifre con barre, in ELSTER 13 cifre	Finanzamt dopo il questionario	Dichiarazioni fiscali e dichiarazioni periodiche dell’impresa	Sì, se non è indicata la USt-IdNr.
USt-IdNr.	DE + 9 cifre	BZSt su richiesta	Affari con imprese di altri paesi UE, ZM	Sì, in alternativa alla Steuernummer; obbligatoria con reverse charge UE
W-IdNr.	DE + 9 cifre + elemento distintivo di 5 cifre	BZSt, automaticamente	Identificativo unico per le imprese in registri e amministrazione	Non ammessa come sostituto

Steuer-ID: il numero personale che hai già

Il numero di identificazione fiscale (steuerliche Identifikationsnummer, Steuer-ID) ce l’ha chiunque sia registrato come residente in Germania. Viene assegnato automaticamente alla prima residenza, non cambia mai e compare sulla certificazione della ritenuta (Lohnsteuerbescheinigung), sugli avvisi di accertamento dell’imposta sul reddito e nella lettera che il BZSt invia dopo la registrazione. Chi si trasferisce in Germania lo riceve per posta alcune settimane dopo la registrazione presso l’ufficio anagrafe (Meldebehörde).

Se l’hai perso, puoi richiederlo di nuovo con il modulo sul sito del BZSt; per motivi di protezione dei dati arriva solo per posta. Per la tua attività autonoma ti serve lo Steuer-ID nel questionario per la registrazione fiscale e nella dichiarazione dei redditi – su fatture e siti web non va indicato.

Richiedere la Steuernummer: come funziona

Una richiesta a sé per la „Steuernummer“ non esiste. La richiedi presentando il questionario per la registrazione fiscale tramite Mein ELSTER – entro un mese dall’inizio dell’attività, sia che tu sia Freiberufler o titolare di Gewerbe. Il Finanzamt verifica i dati, eventualmente fa domande e ti invia la Steuernummer per lettera.

Sulle lettere del Finanzamt compare di solito nel formato del Land, ad esempio 12/345/67890. In ELSTER e nei programmi di contabilità diventa il formato unico nazionale di 13 cifre, che contiene in più il numero federale del Finanzamt. Entrambi indicano lo stesso numero. La Steuernummer è legata al Finanzamt: se ti trasferisci nel distretto di un altro Finanzamt, ne ricevi una nuova. Se il Finanzamt assegna numeri diversi per imposta sul reddito e IVA, per l’IVA e sulle fatture usi quello relativo all’impresa.

Creare l’account ELSTER (con certificato fino a due settimane, con identificazione online subito).
Compilare e inviare il questionario per la registrazione fiscale; salvare il protocollo di trasmissione.
Rispondere rapidamente alle domande del Finanzamt – sono il motivo più frequente di ritardi.
Ricevere la Steuernummer per posta, di solito dopo due-sei settimane.
Inserire la Steuernummer nel modello di fattura e in contabilità.

Richiedere la USt-IdNr.: nel questionario o online presso il BZSt

La partita IVA comunitaria (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, USt-IdNr.) ti serve non appena hai a che fare con imprese di altri paesi UE: quando fornisci loro prestazioni e si applica il reverse charge, quando fornisci loro merci o quando acquisti servizi da altri paesi UE, ad esempio annunci pubblicitari, cloud hosting o abbonamenti software. Chi ha clienti UE dichiara queste operazioni anche nell’elenco riepilogativo (Zusammenfassende Meldung).

Chi avvia un’attività seleziona la richiesta nel questionario per la registrazione fiscale. Il Finanzamt la inoltra al BZSt, che invia il numero per posta dopo la Steuernummer. Se hai già una Steuernummer, richiedi la USt-IdNr. online con il modulo sul sito del BZSt; ti servono Steuernummer e Finanzamt competente. L’assegnazione è gratuita e richiede di solito una o due settimane.

Attenzione alle lettere di società private che chiedono denaro per una „registrazione“ o „pubblicazione“ della tua USt-IdNr.: non hanno nulla a che fare con il BZSt. Anche i Kleinunternehmer possono ottenere una USt-IdNr.; comunque non addebitano l’IVA in fattura.

Numero di identificazione economica (W-IdNr.): nuovo, ma non devi fare nulla

La W-IdNr. (Wirtschafts-Identifikationsnummer) è un identificativo unico nazionale per tutti coloro che svolgono un’attività economica. È composta da „DE“, nove cifre e un elemento distintivo di cinque cifre per la singola attività, ad esempio DE123456789-00001. Chi aveva già una USt-IdNr. riceve le stesse nove cifre; chi richiede la USt-IdNr. più tardi ottiene una USt-IdNr. con le cifre della sua W-IdNr.

Non devi richiederla. Il BZSt la assegna gradualmente da novembre 2024 e la comunica tramite il tuo account ELSTER; per le imprese con una USt-IdNr. assegnata fino a fine novembre 2024 vale una comunicazione pubblica. Gli elementi distintivi per più attività vengono assegnati dal 2026. In fattura la W-IdNr. non sostituisce né la Steuernummer né la USt-IdNr., e nelle dichiarazioni fiscali la sua indicazione non è obbligatoria fino a fine 2026.

Quanto ci vuole per cosa?

I tempi di attesa si sommano se inizi tardi. Chi presenta il questionario solo dopo il primo incarico aspetta di conseguenza più a lungo la prima fattura completa.

Passo	Durata tipica	Consiglio
Account ELSTER con file certificato	fino a 2 settimane (codice di attivazione per posta)	Con identificazione online subito
Steuernummer dopo il questionario	2–6 settimane	Compilare in modo completo, rispondere subito alle domande
USt-IdNr. (richiesta nel questionario)	da pochi giorni a settimane dopo la Steuernummer	Selezionarla per tempo se si prevedono clienti UE
USt-IdNr. (online presso il BZSt)	di solito 1–2 settimane per posta	La Steuernummer deve esserci già
W-IdNr.	automatica	Comunicazione nella casella ELSTER

Quale numero va in fattura?

Secondo il § 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG una fattura deve contenere la Steuernummer o la USt-IdNr. di chi fornisce la prestazione. Molti autonomi preferiscono usare la USt-IdNr., perché la Steuernummer è collegata a Finanzamt e dati di cui i terzi non hanno bisogno. Tutti gli altri dati obbligatori sono nella guida come fare una fattura.

Situazione	Cosa deve esserci in fattura
Fattura normale in Germania	La tua Steuernummer o la tua USt-IdNr.
Kleinunternehmer (§ 34a UStDV)	Steuernummer, USt-IdNr. o numero di identificazione Kleinunternehmer, più il riferimento al § 19 UStG
Fattura semplificata fino a 250 € lordi (Kleinbetragsrechnung, § 33 UStDV)	Nessuna Steuernummer necessaria
Prestazione a un’impresa di un altro paese UE (reverse charge)	La tua USt-IdNr. e la USt-IdNr. del cliente, dicitura „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“
Cessione intracomunitaria di beni	La tua USt-IdNr. e la USt-IdNr. del cliente, riferimento all’esenzione
Fattura elettronica (XRechnung, ZUGFeRD)	Gli stessi dati obbligatori, come dati strutturati

Emettere fatture prima che arrivi la Steuernummer

Puoi lavorare prima che arrivi la Steuernummer. Una fattura senza Steuernummer né USt-IdNr. è però incompleta: il tuo cliente non può detrarne l’IVA a credito e può chiedere una fattura corretta. Una dicitura „Steuernummer richiesta“ non sostituisce il dato obbligatorio, e lo Steuer-ID non è un sostituto ammesso.

Esempio: la grafica Ana inizia il 2 marzo, invia il questionario il 5 marzo e conclude il 20 marzo un progetto da 3.000 € netti più 570 € di IVA. La Steuernummer arriva il 14 aprile. Ana emette la fattura il 14 aprile, con periodo di prestazione marzo. Con la tassazione per cassa (Ist-Versteuerung) dichiara i 570 € nel mese in cui il cliente paga. Con la tassazione per competenza (Soll-Versteuerung) l’IVA nasce già a marzo, perché ha eseguito la prestazione a marzo – va nella dichiarazione periodica di marzo, anche se la fattura viene scritta solo ad aprile.

La cosa migliore: documentare la prestazione, emettere la fattura solo con la Steuernummer. Le fatture alle imprese vanno emesse entro sei mesi – di regola è sufficiente.
Se il cliente insiste: emettere la fattura senza Steuernummer e rettificarla dopo averla ricevuta. Poiché gli altri dati sono corretti, secondo la giurisprudenza attuale la rettifica può avere effetto retroattivo alla data originaria.
Chiedere al Finanzamt: se la Steuernummer è già assegnata ma non ancora recapitata, alcuni Finanzämter la comunicano per telefono dopo una verifica dell’identità.
Piccoli importi fino a 250 € lordi puoi fatturarli senza Steuernummer come fattura semplificata (Kleinbetragsrechnung) – vale anche per i Kleinunternehmer.

Steuernummer e USt-IdNr. con KontoVexa

In KontoVexa inserisci Steuernummer e USt-IdNr. in „Posizioni fiscali“, ciascuna con il periodo di validità. KontoVexa stampa automaticamente il numero giusto su ogni fattura e fattura elettronica, deduce da paese e USt-IdNr. del cliente se si applica il reverse charge, avvisa se manca la USt-IdNr. del cliente e usa i numeri nella dichiarazione periodica, nella dichiarazione IVA annuale e nell’elenco riepilogativo. Dopo un trasloco, sulle vecchie fatture resta il numero valido all’epoca. Scopri di più sul programma di fatturazione di KontoVexa.

Domande frequenti

Lo Steuer-ID è la stessa cosa della Steuernummer?

No. Lo Steuer-ID è il tuo numero personale a vita di 11 cifre. La Steuernummer la assegna il Finanzamt per le tue dichiarazioni fiscali e la tua impresa; cambia se diventa competente un altro Finanzamt. In fattura va solo la Steuernummer o la USt-IdNr.

Quanto ci vuole per ottenere una Steuernummer in Germania?

Di solito da due a sei settimane dopo la presentazione del questionario per la registrazione fiscale. Nelle grandi città e a cavallo d’anno può volerci di più. Le domande del Finanzamt allungano l’attesa, quindi conviene compilare il questionario in modo completo.

Quanto costa la USt-IdNr.?

Niente. L’assegnazione da parte del Bundeszentralamt für Steuern è gratuita. Le lettere di fornitori privati che chiedono tariffe per una registrazione della USt-IdNr. non sono comunicazioni ufficiali.

Come Kleinunternehmer mi serve una USt-IdNr.?

Solo se fai affari con imprese di altri paesi UE o acquisti lì delle prestazioni, ad esempio pubblicità online. In quel caso i fornitori fatturano senza IVA tedesca e devi dichiarare tu l’imposta ai sensi del § 13b UStG. Per gli affari solo in Germania basta la Steuernummer.

Devo richiedere il numero di identificazione economica?

No. Il BZSt lo assegna automaticamente e lo comunica tramite l’account ELSTER. Fino a fine 2026 non devi indicarlo nelle dichiarazioni fiscali, e in fattura non può sostituire la Steuernummer o la USt-IdNr.

La mia Steuernummer cambia con un trasloco?

Sì, se ti trasferisci nel distretto di un altro Finanzamt. Informa il Finanzamt del trasloco e inserisci il nuovo numero nel tuo modello di fattura dalla data di validità. USt-IdNr. e Steuer-ID restano invariati.

Posso scrivere in fattura la USt-IdNr. invece della Steuernummer?

Sì. La legge richiede l’una o l’altra. La USt-IdNr. è spesso la scelta migliore, perché i partner commerciali possono comunque verificarla e non permette di risalire al tuo Finanzamt.

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Passo dopo passo nel manuale di KontoVexa: Steuernummer e USt-IdNr.

Aggiornato al: ottobre 2026. Informazioni generali, non costituiscono consulenza fiscale.