Aposentadoria para autônomos na Alemanha: obrigações, opções e vantagens fiscais em 2026

Como autônomo, sou obrigado a contribuir para a previdência pública?

Em princípio, autônomos na Alemanha não são segurados obrigatórios da previdência pública (gesetzliche Rentenversicherung). Mas o § 2 SGB VI lista grupos com obrigação – geralmente porque costumam precisar de proteção. Para profissões com conselho profissional (Kammerberufe), como médicos, advogados, arquitetos ou consultores fiscais, existem caixas próprias (Versorgungswerke) com filiação obrigatória.

Importante: a obrigação existe por lei, não por inscrição. Você mesmo precisa se registrar na Deutsche Rentenversicherung em até três meses do início da atividade. Quem esquece corre o risco de cobranças retroativas de até quatro anos – com dolo, até mais.

Quanto custa a contribuição obrigatória em 2026?

Autônomos com obrigação pagam sozinhos a alíquota de 18,6 %. Sem comprovar a renda, você paga o Regelbeitrag, calculado a partir da base de referência (Bezugsgröße): em 2026 são 735,63 € por mês. Até o fim de três anos civis após o início da atividade, você pode escolher metade do Regelbeitrag, 367,82 €.

Se o seu lucro for menor, você paga a pedido, conforme a renda, 18,6 % do lucro do último aviso de imposto de renda (Steuerbescheid) – no mínimo 112,16 €, no máximo 1.571,70 € por mês (teto de 8.450 € mensais). Exemplo: uma professora de yoga autônoma com 18.000 € de lucro por ano paga 18,6 % de 1.500 € = 279 € por mês, em vez de 735,63 €.

Autônomos com um único contratante devem verificar também se não há falsa autonomia (Scheinselbstständigkeit) – nesse caso o contratante teria de contribuir como empregador.

Contribuir voluntariamente para a previdência pública

Se você não tem obrigação, pode contribuir voluntariamente – em 2026 entre 112,16 € e 1.571,70 € por mês, em qualquer valor e também com pausas. As contribuições de um ano podem ser pagas até 31 de março do ano seguinte. Cada contribuição gera pontos (Entgeltpunkte): uma contribuição anual no valor do Regelbeitrag (8.827,56 €) dá cerca de 0,9 ponto, o que, pelo valor do ponto (Rentenwert) de 42,52 € vigente desde 1º de julho de 2026, significa uns 38 € de aposentadoria por mês – vitalícia e com reajustes futuros.

O porém: contribuições voluntárias em regra não garantem direito à aposentadoria por invalidez (Erwerbsminderungsrente), porque para isso são necessários três anos de contribuições obrigatórias nos últimos cinco anos. Quem quiser essa proteção pode, em até cinco anos após o início da atividade, optar pela contribuição obrigatória a pedido (§ 4 Abs. 2 SGB VI). Aí valem as contribuições obrigatórias acima – e não é mais possível sair depois.

• Vantagens: proteção por invalidez e para dependentes (com contribuição obrigatória), reabilitação, subsídio ao seguro saúde do aposentado, reajuste pela inflação.
• Desvantagens: sem resgate em capital, sem herança além da pensão por morte, rendimento dependente da política previdenciária.
• Imposto: contribuições totalmente dedutíveis como Sonderausgaben dentro do limite máximo.

Rürup-Rente (Basisrente): vantagem fiscal para autônomos

A Basisrente, muitas vezes chamada Rürup-Rente pelo seu criador, é um seguro de renda privado ou um produto de fundos com renda vitalícia, tratado no fisco como a previdência pública. Em 2026 você pode deduzir até 30.826 € (solteiros) ou 61.652 € (declaração conjunta) como Sonderausgaben na sua declaração de imposto de renda (Einkommensteuererklärung) – 100 %. Contribuições à previdência pública ou a um Versorgungswerk entram nesse limite.

Em troca, a renda futura é tributável: com início em 2026, em 84 %; para gerações posteriores a parcela sobe gradualmente até 100 % em 2058. A Basisrente não pode ser resgatada, dada em garantia nem herdada (salvo por cobertura de dependentes) e é paga como renda vitalícia, no mínimo a partir dos 62 anos.

Exemplo: um freelancer de TI com 70.000 € de lucro aplica 8.000 € por ano numa Basisrente. Com uma alíquota marginal de cerca de 40 %, isso reduz o imposto de renda em uns 3.200 €; líquidos, os 8.000 € custam a ele cerca de 4.800 €. Para quem está começando com lucro baixo e pouco imposto, a vantagem é bem menor.

ETF e previdência privada: flexível, mas sem subsídio

Muitos autônomos apostam num plano de investimento mensal em ETFs bem diversificados (ETF-Sparplan). Ele pode ser encerrado a qualquer momento, a parcela pode ser suspensa em meses fracos e, numa emergência, você tem acesso ao dinheiro. No imposto não há vantagem no aporte; os rendimentos pagam o imposto final (Abgeltungsteuer) de 25 % mais Solidaritätszuschlag, após a isenção do poupador (Sparer-Pauschbetrag) de 1.000 € (2.000 € na declaração conjunta). Em ETFs de ações, 30 % dos rendimentos são isentos (Teilfreistellung).

O outro lado da flexibilidade: o dinheiro não está protegido numa emergência – nem de você mesmo, nem de credores. Para a aposentadoria é preciso disciplina. Uma divisão comprovada combina uma proteção básica (previdência pública ou Rürup) com uma parte flexível em ETFs.

Altersvorsorgedepot a partir de 2027: o que muda para autônomos

Com a lei de reforma da previdência privada (Altersvorsorgereformgesetz) – aprovada pelo Bundestag em março de 2026 e promulgada em junho de 2026 – o subsídio Riester é reformulado. A partir de 1º de janeiro de 2027 haverá um Altersvorsorgedepot subsidiado, em que você pode investir por exemplo em ETFs; além disso, continuam possíveis produtos com garantia das contribuições. Contratos Riester existentes têm proteção.

Novidade para autônomos: pela primeira vez passam a ter direito ao subsídio, mesmo sem contribuição obrigatória à previdência pública. O bônus básico (Grundzulage) é de 50 % sobre aportes próprios até 360 € e 25 % sobre aportes entre 360 € e 1.800 € por ano – no total, no máximo 540 €. Para filhos há bônus adicionais. As ofertas concretas dos provedores e os detalhes do resgate você deve verificar no lançamento; como complemento à proteção básica e ao ETF-Sparplan, o depot pode ser interessante para muitos autônomos.

Vem aí a previdência obrigatória para autônomos?

Há muitos anos se discute uma obrigação de previdência para todos os autônomos. O governo atual anunciou no acordo de coalizão de 2025 que pretende incluir na previdência pública, de forma amigável a quem está começando, os novos autônomos que não pertençam a outro sistema obrigatório. Como serão as opções por previdência privada, as regras de transição e as contribuições mínimas ainda está em aberto.

Até outubro de 2026 não há lei aprovada sobre isso. Para você, isso significa: hoje vale só a obrigação para os grupos profissionais acima. Quem já é autônomo deve, independentemente disso, se planejar agora – e acompanhar as novidades antes de se comprometer a longo prazo.

Quanto devo guardar para a aposentadoria?

Uma regra prática: 10–20 % do lucro. Quem contribui obrigatoriamente já cobre grande parte com 18,6 %. Quem não tem obrigação deve definir um percentual fixo e pagar todo mês por débito automático – como nas reservas para impostos. Planeje previdência, reservas fiscais e seguro saúde em conjunto, para não faltar liquidez em meses fracos.

• Apurar o lucro mensal (EÜR, não faturamento).
• Verificar contribuições obrigatórias: previdência pública, Versorgungswerk ou KSK.
• Definir a proteção básica: previdência pública ou Rürup pela vantagem fiscal.
• Completar com uma parte flexível em ETF-Sparplan e, a partir de 2027, talvez Altersvorsorgedepot.
• Ajustar uma vez por ano com o novo Steuerbescheid.

Aposentadoria e o KontoVexa

O KontoVexa não é provedor de previdência, mas fornece os números para o seu planejamento: a partir de faturas e despesas surge continuamente a sua EÜR com o lucro atual, de que a Rentenversicherung precisa para contribuições conforme a renda. Se você paga a previdência pela conta da empresa, escolhe a categoria „Previdência própria“ – o KontoVexa lança uma retirada privada e o lucro fica correto. Saiba mais em KontoVexa para freelancers e autônomos.

Perguntas frequentes