Jubilación para autónomos en Alemania: obligaciones, opciones y ventajas fiscales 2026

¿Estoy obligado como autónomo a cotizar al seguro de pensiones?

En principio, los autónomos en Alemania no están obligados a cotizar al seguro público de pensiones (gesetzliche Rentenversicherung). Sin embargo, el § 2 SGB VI enumera grupos para los que sí existe la obligación, en general porque suelen necesitar protección. Las profesiones colegiadas como médicos, abogados, arquitectos o asesores fiscales tienen, en su lugar, sus propias mutualidades profesionales (Versorgungswerke) con afiliación obligatoria.

Importante: la obligación existe por ley, no nace con el alta. Tiene que darse de alta usted mismo en la Deutsche Rentenversicherung en los tres meses siguientes al inicio de la actividad. Quien no lo hace se arriesga a reclamaciones de hasta cuatro años con carácter retroactivo, y en caso de dolo incluso más.

¿Cuánto cuesta la cotización obligatoria en 2026?

Los autónomos obligados a cotizar pagan solos la cuota del 18,6 %. Sin justificante de ingresos paga la cuota estándar (Regelbeitrag), calculada a partir de la magnitud de referencia (Bezugsgröße): en 2026 son 735,63 € al mes. Hasta el final de los tres años naturales siguientes al inicio de la actividad puede elegir la mitad de la cuota estándar, 367,82 €.

Si su beneficio es inferior, paga a petición una cuota en función de los ingresos del 18,6 % de su beneficio según la última liquidación del impuesto sobre la renta (Einkommensteuerbescheid), como mínimo 112,16 € y como máximo 1.571,70 € al mes (base máxima de cotización de 8.450 € mensuales). Ejemplo: una profesora de yoga autónoma con 18.000 € de beneficio al año paga el 18,6 % de 1.500 € = 279 € al mes en lugar de 735,63 €.

Los autónomos con un solo cliente deberían comprobar además si no se trata incluso de falso autónomo (Scheinselbstständigkeit): en ese caso, el cliente estaría obligado a cotizar como empleador.

Cotizar voluntariamente al seguro público de pensiones

Si no está obligado, puede pagar cuotas voluntarias: en 2026 entre 112,16 € y 1.571,70 € al mes, en el importe que quiera y también con pausas. Las cuotas de un año puede pagarlas hasta el 31 de marzo del año siguiente. Cada cuota genera puntos de remuneración (Entgeltpunkte): una cuota anual equivalente a la cuota estándar (8.827,56 €) da unos 0,9 Entgeltpunkte, lo que, con el valor de pensión de 42,52 € vigente desde el 1 de julio de 2026, supone unos 38 € de pensión mensual, de por vida y con las revalorizaciones posteriores.

La pega: las cuotas voluntarias normalmente no dan derecho a la pensión por incapacidad laboral (Erwerbsminderungsrente), porque para ello se necesitan tres años de cotizaciones obligatorias en los últimos cinco. Quien lo quiera puede elegir a petición la cotización obligatoria en los cinco años siguientes al inicio de la actividad autónoma (§ 4 Abs. 2 SGB VI). Entonces se aplican las cuotas obligatorias indicadas arriba, y ya no es posible salir después.

• Ventajas: protección por incapacidad laboral y para supervivientes (con cotización obligatoria), prestaciones de rehabilitación, subsidio para el seguro médico de los pensionistas, ajuste a la inflación.
• Desventajas: sin pago del capital, no se hereda salvo la pensión de supervivientes, rentabilidad dependiente de la política de pensiones.
• Impuestos: las cuotas son totalmente deducibles como Sonderausgaben dentro del importe máximo.

Pensión Rürup (Basisrente): ventaja fiscal para autónomos

La pensión básica (Basisrente), a menudo llamada pensión Rürup por su creador, es un seguro de pensiones privado o un producto de fondos con renta vitalicia que fiscalmente se trata como la pensión pública. En 2026 puede deducir hasta 30.826 € (solteros) o 61.652 € (tributación conjunta) como Sonderausgaben en su declaración del impuesto sobre la renta, al 100 %. Las cotizaciones a la pensión pública o a una mutualidad profesional se descuentan de este importe máximo.

A cambio, la pensión tributa después: si empieza en 2026, al 84 %; para promociones posteriores la proporción sube progresivamente hasta el 100 % en 2058. La Basisrente no se puede rescatar, pignorar ni heredar (salvo mediante una cobertura para supervivientes) y se paga como renta vitalicia, como pronto a partir de los 62 años.

Ejemplo: un freelance de TI con 70.000 € de beneficio paga 8.000 € al año a una Basisrente. Con un tipo marginal de alrededor del 40 %, esto reduce su impuesto sobre la renta en unos 3.200 €; en neto, los 8.000 € le cuestan unos 4.800 €. Para emprendedores con poco beneficio y baja carga fiscal, la ventaja es bastante menor.

Plan de ahorro en ETF y previsión privada: flexible, pero sin subvención

Muchos autónomos apuestan por un plan de ahorro en ETF ampliamente diversificado. Se puede cancelar en cualquier momento, la aportación se puede suspender en meses flojos y en caso de emergencia tiene acceso al dinero. Fiscalmente no hay ventaja al aportar; los rendimientos tributan con el impuesto final sobre el capital (Abgeltungsteuer) del 25 % más el recargo de solidaridad, tras descontar la exención para ahorradores (Sparer-Pauschbetrag) de 1.000 € (2.000 € en tributación conjunta). En los ETF de acciones, el 30 % de los rendimientos está exento (Teilfreistellung).

La otra cara de la flexibilidad: el dinero no está protegido frente a su uso en una emergencia, ni frente a usted mismo ni frente a acreedores. Por eso, para la jubilación hace falta disciplina. Un reparto probado combina una cobertura básica (pensión pública o Rürup) con una parte flexible en ETF.

Altersvorsorgedepot desde 2027: novedades para autónomos

Con la ley de reforma de la previsión para la jubilación (Altersvorsorgereformgesetz), aprobada por el Bundestag en marzo de 2026 y promulgada en junio de 2026, se reorganiza la subvención Riester. A partir del 1 de enero de 2027 habrá un depósito de previsión subvencionado (Altersvorsorgedepot) en el que podrá invertir, por ejemplo, en ETF; además seguirán siendo posibles productos con garantía de aportaciones. Los contratos Riester existentes mantienen su protección.

Novedad para autónomos: por primera vez tienen derecho a la subvención, incluso sin cotización obligatoria al seguro de pensiones. La ayuda básica (Grundzulage) es del 50 % sobre aportaciones propias de hasta 360 € y del 25 % sobre aportaciones propias entre 360 € y 1.800 € al año, en total como máximo 540 €. Por hijos hay ayudas adicionales. Conviene que revise al inicio las ofertas concretas de los proveedores y todos los detalles del pago; como complemento a la cobertura básica y al plan de ahorro en ETF, el depósito puede ser interesante para muchos autónomos.

¿Llegará la obligación de previsión para la jubilación de los autónomos?

Desde hace muchos años se debate una obligación de previsión para la jubilación para todos los autónomos. El actual Gobierno federal anunció en el acuerdo de coalición de 2025 que incluiría en el seguro público de pensiones, de forma favorable a los emprendedores, a los nuevos autónomos que no pertenezcan a ningún otro sistema obligatorio de jubilación. Sigue abierto cómo serán las opciones de previsión privada, las reglas transitorias y las cuotas mínimas.

A octubre de 2026 no hay ninguna ley aprobada al respecto. Para usted eso significa: hoy solo existe la obligación para los grupos profesionales mencionados arriba. Si ya es autónomo, debería prepararse para la jubilación ahora con independencia de ello, y seguir las novedades antes de comprometerse a largo plazo.

¿Cuánto debería apartar para la jubilación?

Una regla práctica: entre el 10 y el 20 % del beneficio. Quien cotiza obligatoriamente cubre ya una gran parte con el 18,6 %. Quien no está obligado debería fijarse un porcentaje fijo y pagarlo cada mes por orden permanente, como con las reservas para impuestos. Procure planificar juntos la jubilación, las reservas para impuestos y el seguro médico, para no quedarse sin liquidez en los meses flojos.

• Calcular el beneficio mensual (EÜR, no la facturación).
• Comprobar las cotizaciones obligatorias: seguro de pensiones, mutualidad profesional o KSK.
• Definir la protección básica: pensión pública o Rürup por la ventaja fiscal.
• Completar con una parte flexible en un plan de ahorro en ETF y, desde 2027, quizá un Altersvorsorgedepot.
• Ajustar una vez al año con la nueva liquidación del impuesto.

Jubilación y KontoVexa

KontoVexa no es un proveedor de previsión, pero le da las cifras con las que planifica: a partir de facturas y gastos se genera de forma continua su EÜR con el beneficio actual, que el seguro de pensiones necesita para las cuotas en función de los ingresos. Si paga cuotas de jubilación desde la cuenta del negocio, elige la categoría «Previsión para la jubilación propia»: KontoVexa contabiliza una retirada privada y el beneficio sigue siendo correcto. Más en KontoVexa para freelancers y autónomos.

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