Declaração recapitulativa (ZM)
Conferir a ZM trimestral das operações intracomunitárias com empresas, finalizar e transcrever no ELSTER.
Disponível nos planos: Business Pro
Em Declaração recapitulativa UE (ZM) o KontoVexa monta a Zusammenfassende Meldung (ZM), a declaração recapitulativa. Nela você informa ao Bundeszentralamt für Steuern (BZSt, o órgão federal central de impostos) a quais empresas de outros países da UE você forneceu mercadorias ou prestou serviços isentos, por USt-IdNr. (número de IVA intracomunitário) do cliente. O KontoVexa não envia a ZM: você transcreve os valores no ELSTER e registra o envio aqui.
Abrir um período
- Escolha o ano no topo e clique no período na lista.
- Com as setas ou a seleção, passe para o período seguinte ou anterior.
Na tabela há uma linha por cliente com País, USt-IdNr., o valor de cada tipo (L e S) e a Total do cliente. Abaixo fica o total geral da declaração. Se não houver tais operações no período, aparece Nenhum valor neste período.
| Tipo | Significado |
|---|---|
| Entrega intracomunitária (L) | Entrega de mercadorias a uma empresa com USt-IdNr. em outro país da UE. |
| Prestação de serviço (S) | Serviço prestado a uma empresa em outro país da UE, em que o cliente deve o imposto (§ 3a Abs. 2 UStG). |
As linhas vêm das suas faturas contabilizadas: do código de imposto dos itens e da USt-IdNr. do cliente em Clientes. Um clique em um valor (L ou S) mostra quais faturas estão por trás.
Sempre trimestral
O KontoVexa gera a ZM sempre para um trimestre. Não existe ZM mensal; uma ZM finalizada antes para um mês continua podendo ser aberta.
Uma fatura com reverse charge intracomunitário para um cliente da UE sem USt-IdNr. é aceita com um aviso. A operação aparece na Declaração antecipada do IVA (UStVA) (Kz 21 ou 41) e na declaração anual de IVA, mas não na ZM, porque a ZM precisa da USt-IdNr. do cliente. Cadastre a USt-IdNr. em Clientes assim que a tiver. Uma USt-IdNr. confirmada como inválida continua bloqueando a fatura.
Finalizar, transcrever e registrar
- Clique em Finalizar, confirme os avisos e depois Finalizar.
- Clique em Preparar envio e transcreva cada linha, com o ícone de copiar (⧉), na Zusammenfassende Meldung do ELSTER.
- Depois de enviar, clique em Registrar envio e registre data, Transferticket e, se quiser, o protocolo de transmissão.
Status, versões e retificação funcionam como na declaração antecipada do IVA, veja Declaração antecipada do IVA (UStVA). Finalizar a ZM fecha os meses do período.
Bom saber
- A ZM vale para a sua empresa inteira, não por atividade.
- Uma ZM só aparece em Prazos e obrigações para períodos em que existem essas operações.
- Se a USt-IdNr. de um cliente não estiver confirmada, o KontoVexa já avisa ao emitir a fatura. A situação da confirmação aparece no cliente, em Verificação da USt-IdNr..